ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ «ПУГАЧЕВСКИЙ»
Мною, Кочетовой Еленой Евгеньевной, ревизором ТСЖ «Пугачевский», избранной очным голосованием членов ТСЖ «Пугачевский» на внеочередном собрании членов ТСЖ «Пугачевский» 19 сентября 2013 года, проведена проверка финансово – хозяйственной деятельности ТСЖ «Пугачевский» за период с 01.10.2012 г. по 16.10.2013 г. Проведение проверки и оформление ее результатов основаны лишь на тех документах, которые были представлены ревизору.
Деятельность ТСЖ «Пугачевский» за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2012 г. была проверена аудитором ООО «Консалтинг — Про» (Свидетельство о членстве № 3067 в СРО НП «Аудиторская Ассоциация Содружество»).
Краткие выводы аудиторской проверки, проведенной ООО «Консалтинг-Про»:
2011 год.
1. По решению правления ТСЖ «Пугачевский» от 18 марта 2010 г. исполнение обязанностей по ведению бухгалтерского учета и очетности ТСЖ «Пугачевс-кий» возложено на председателя правления ТСЖ «Пугачевский»- Горгаева В.Г.
В связи с этим, принятие на работу сотрудников – Ровнову О.Ю. и Бирюкову Т.Ф., исполняющих обязанности бухгалтера, и выплата в их адрес заработной платы являются неправомерными.
2. В связи с отсутствием документов, подтверждающих использование личного транспорта Горгаева В.Г. в целях осуществления деятельности ТСЖ «Пугачевский», выплаты компенсации в адрес Горгаева В.Г. в размере 31 500,00 рублей документально необоснованны и неправомерны.
3. В связи с отсутствием документов, подтверждающих оплату в адрес МУП «АРС-5» (ИНН 6452035264) и подтверждающих получение товарно-материальных ценностей, далее – ТМЦ, от ООО «ХОПЛИТ» (ИНН 006450938486), учет расходов в размере 16 033,43 рублей документально необоснован и неправомерен.
4. В связи с непредставлением материальных отчетов о движении ТМЦ, приобретение которых подтверждено данными авансовых отчетов и сведениями по расчетному счету, не представляется возможным подтвердить наличие каких-либо ТМЦ на конец проверяемого периода.
Исходя из изложенного, аудитор рекомендует ТСЖ «Пугачевский» проведение инвентаризации ТМЦ с оформлением ее результатов в соответствии с действующим законодательством.
5. В связи с отсутствием документов, подтверждающих характер звонков Горгаева В.Г. в целях ТСЖ «Пугачевский», оплата услуг сотовой связи за Горгаева В.Г. в размере 7 300,00 рублей документально необоснованна и неправомерна.
2012 год.
1. Для подтверждения правомерности взаимозачета, произведенного на основании Акта взаимозачета между ТСЖ «Пугачевский», ООО «Славия» и физическим лицом Ровновой Ольгой Юрьевной №000003 от 25 января 2012 г. аудитор рекомендует следующее:
а) для обоснования задолженности ТСЖ «Пугачевский» перед ООО «Славия» за ремонт колясочной на сумму 60 606,07 рублей (Акт выполненных работ №1 от 27.12.2010 г. формы КС-2) аудитор рекомендует правлению ТСЖ «Пугачевский» осуществить мероприятия по подтверждению факта проведения ремонта колясочной силами ООО «Славия»,
б) для обоснования задолженности ТСЖ «Пугачевский» перед Ровновой Ольгой Юрьевной на сумму 60 606,07 рублей аудитор рекомендует правлению ТСЖ «Пугачевский» осуществить мероприятия по подтверждению факта внесе-ния Ровновой Ольгой Юрьевной денежных средств в кассу ООО «Славия» в размере 60 606,07 рублей.
2. Оплата добровольного взноса за Ровнову Ольгу Юрьевну в размере 12 000,00 рублей в адрес СРОФ «Поддержка и развитие довузовского образования» за счет денежных средств ТСЖ «Пугачевский» является необоснованной и неправомерной.
В связи с тем, что ответственность за расходование денежных средств ТСЖ «Пугачевский» несет председатель правления Горгаев В.Г. (и одновременно, бухгалтер, на основании Приказа №1 от 18 марта 2010г.), аудитор рекомендует обратиться в соответствующие уполномоченные органы с целью правовой оценки их действий по данному расходованию вверенных им денежных средств ТСЖ «Пугачевский».
3. В связи с отсутствием документов, подтверждающих использование личного транспорта Горгаева В.Г. в целях ТСЖ «Пугачевский», выплаты компенсации в адрес Горгаева В.Г. в размере 10 500,00 рублей документально необоснованны и неправомерны.
Отсутствуют также документальные основания для оплаты Горгаеву В.Г. приобретения ГСМ и аксессуара для а/м (программа «Автоспутник») на сумму в размере 2 914,34 рублей.
4. В связи с непредставлением материальных отчетов о движении ТМЦ, приобретение которых подтверждено данными авансовых отчетов и сведениями по расчетному счету, не представляется возможным подтвердить наличие каких-либо ТМЦ на конец проверяемого периода.
Исходя из изложенного, аудитор рекомендует ТСЖ «Пугачевский» проведение инвентаризации ТМЦ с оформлением ее результатов в соответствии с действующим законодательством.
5. В связи с отсутствием документов, подтверждающих характер звонков Горгаева В.Г. в целях ТСЖ «Пугачевский», оплата услуг сотовой связи за Горгаева В.Г. в размере 8 310,00 рублей документально необоснованна и неправомерна.
6. В нарушение требований законодательства председателем правления ТСЖ «Пугачевский» В.Г. Горгаевым допущен учет расходов на основании авансовых отчетов без документального подтверждения произведенной оплаты или получения ТМЦ, в частности:
по авансовому отчету №1 от 10.01.2012 г. Горгаева В.Г. указано осуществление расходов на сумму 4 650,00 рублей. Вместе с тем, товарный чек № Ррз-022144 не представлен. Данный расход документально не подтвержден и неправомерен.
Финансово-хозяйственная деятельность ТСЖ «Пугачевский» за период с 01.10.2012 г. по 16.10.2013 г. была проверена мною, Кочетовой Е.Е., ревизором ТСЖ «Пугачевский».
Протоколом заседания правления ТСЖ «Пугачевский» от 12.09.2012 г. председателем правления был избран Анофриков Сергей Анатольевич.
Для проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Пугачевский» представлены следующие документы:
— выписки операций по расчетному счету 40703810256000000256 в Отделении Сбербанка России №8622, г. Саратов за периоды:
— с 01.01.2012 по 08.11.2012 гг.,
— с 08.11.2012 по 11.03.2013 гг.,
— с 01.02.2013 по 16.10.2013 гг.,
— авансовые отчеты №1 от 12.04.2013 г., №2 от 05.06.2013 г.
В ходе проверки данных выписок банка по расчетному счету и соответствия указанных в них данных первичным документам и записям в регистрах бухгалтерского учета не представляется возможным, т.к. отсутствует первичная документация (платежные поручения, счета к оплате, акты выполненных работ, счета-фактуры) за все перечисленные периоды.
Представляю расходы ТСЖ «Пугачевский» за 3 месяца 2012 г. (октябрь 2012 — декабрь 2012 гг.):
— комиссия банка за перечисление средств со счета – 787,44 руб.
— ведение банковского счета — 1 400,00 руб.
— использование системы «Он-лайн» — 490,00 руб.
— оплата Волжской ТГК (теплоснабжение) — 60 000,00 руб.
— оплата Саратовводоканал — 39 108,98 руб.
— оплата СПГЭС — 103 216,83 руб.
— зарплата Ровновой О.Ю. — 36 976,44 руб.
— зарплата Герасимовой М.А. (уборщица) — 8 265,00 руб.
— зарплата Лепаеву А.С. (дворник) — 8 700,00 руб.
— зарплата Скиба Ю.П. (слесарь) — 6 090,00 руб.
— зарплата Мысиковой С.С. (управляющая) — 17 400,00 руб.
— НДФЛ — 10 725,00 руб.
— страховые взносы в ПФР НЧ — 900,00 руб.
— страховые взносы в ПФР СЧ — 2 100,00 руб.
— взыскание средств (пеня) ПФР НЧ — 5,04 руб.
— взыскание средств (пеня) ПФР СЧ — 11,76 руб.
— комиссия банка за переоформление документов, — 655,00 руб.
оформление карточки с образцами подписей,
— услуги системы «КлиентСбербанк» — 1 600,00 руб.
— средства по авансовому отчету — 3 572,22 руб.
— услуги связи ОАО МТС — 1 000,00 руб.
— подключение услуги СББОЛ с применением — 1 950,00 руб.
электронного ключа
— освидетельствование лифтов ООО «СНИЦ» — 11 500,00 руб.
— техобслуживание лифтов ООО «Мегатех» — 39 072,00 руб.
— приобретение инструментов ООО «Принцип» — 8 487,00 руб.
— подключение циркуляционного насоса — 1 700,00 руб.
ООО «Тритон»
— вынос земельного участка на местность по — 4 540,00 руб.
координатам ГУП «Сартехинвентаризация»
— проект по границе земельного участка — 5 000,00 руб.
ООО «Комплекс-КК и Ко»
— техобслуживание узла учета тепла — 1 500,00 руб.
ООО «Энергофин-Сервис»
— оплата за сантехнику ООО «Сантехопт» — 9 114,00 руб.
— оплата за СО САУТЭ ООО «Вектор-С» — 5 000,00 руб.
— услуги по техобслуживанию ООО — 40 000,00 руб.
«Строительно-монтажная компания»
— оплата за сантехработы ООО «СК Регион» — 30 100,00 руб.
— оплата за аварийное обслуживание — 2 290,00 руб.
МУП «Городская АРС-05»
— оплата за аудиторские услуги — 30 000,00 руб.
ООО «Консалтинг-Про»
— оплата по счету №СРО-000871 ООО «Астра» — 4 650,00 руб.
— оплата по счету № 40161970 — 10 555,00 руб.
ООО «Медиа-Маркт Саратов»
Итого расходы за октябрь-декабрь 2012 г. — 508 461,71 руб.
Расходы 2013 г.
— комиссия банка — 1 915,00 руб.
— ведение банковского счета — 3 600,00 руб.
— использование системы «Он-лайн» — 4 410,00 руб.
— предоставление данных по телефону — 1 500,00 руб.
о платежах по счету
— оплата Волжской ТГК (теплоснабжение) — 968 361,18 руб.
— оплата Саратовводоканал — 87 202,32 руб.
— оплата СПГЭС — 124 071,88 руб.
— хозяйственные расходы (грунт-эмаль) — 488,00 руб.
ИП Янгиров Ильгиз Фаннурович
— зарплата Ровновой О.Ю. – 31 640,00 руб.
— зарплата Межняковой Т.И. (паспортист) — 6 960,00 руб.
— зарплата Герасимовой М.А. (уборщица) — 41 760,00 руб.
— зарплата Лепаеву А.С. (дворник) — 41 760,00 руб.
— зарплата Скиба Ю.П. (слесарь) — 31 320,00 руб.
— зарплата Мысиковой С.С. (управляющая) — 71 784,00 руб.
— НДФЛ — 32 506,00 руб.
— страховые взносы в ФСС (2,9%) — 6 924,00 руб.
— страховые взносы в ФФОМС (5,1%) — 13 922,00 руб.
— страховые взносы в ПФР НЧ — 22 140,00 руб.
— страховые взносы в ПФР СЧ — 100 020,00 руб.
— взыскание средств (пеня) ПФР НЧ — 185,18 руб.
— взыскание средств (пеня) ПФР СЧ — 684,32 руб.
— взыскание средств (штрафы) ПФР — 2 570,00 руб.
— взыскание средств (штраф) ФСС 0,2% — 100,00 руб.
— взыскание средств (штраф) ФСС 2,9% — 1 000,00 руб.
— взыскание по ИЛ АС №002990884 — 75 192,48 руб.
от 20.12.2012 (Волжская ТГК)
— пени ФСС на 01.04.2013 — 18,66 руб.
— задолженность по ФСС на 01.04.2013 — 79,37 руб.
— средства по А/О — 49 005,90 руб.
— услуги связи ОАО МТС — 1 500, 00 руб.
— техобслуживание лифтов — 45 000,00 руб.
(ООО «Лифтснабсбыт») (9000 руб. в месяц)
— услуги по подготовке бухгалтерской отчетности — 32 000,00 руб.
(ООО «С-Трейд»)
— услуги по подготовке бухгалтерской отчетности — 16 000,00 руб.
(ООО «Диалог»)
— техобслуживание электроустановки — 20 650,00 руб.
(ООО «Тритон»)
— оплата за сантехтовары ООО «Сантехплюс» — 9 198,40 руб.
— техобслуживание лифтов (ООО «Мегатех») — 26 048,00 руб.
— изготовление, доставка, установка металлических — 53 000,00 руб.
дверей в кол-ве 4 шт. ООО «Легион-СТАРС»
— счетчик ВТ-50Г турбинный фланцевый — 5 812,20 руб.
ООО «Сантехопт»
— страховой взнос по полису 111 № 0100140598 — 4 500,00 руб.
ОАО «СОГАЗ»
— установка ПП 1С-Предприятие ООО «Фалькон» — 6 600,00 руб.
— техобслуживание узла учета тепла — 4 500,00 руб.
ООО «Энергофин-Сервис»
— услуги погрузчика Bobcat ООО «ДСКХХ1» — 10 000,00 руб.
— изготовление металлического забора — 20 000,00 руб.
— аванс ООО «Профспецстрой»
— оплата за корпуса линейн.термостат. — 23 900,06 руб.
ООО «Аспарта-Техникс»
— комплекс кадастровых работ (аванс) ООО — 7 000,00 руб.
«Землеустроительная фирма «Верньер»
— услуги по программе «Пожарно-техничес- — 1 200,00 руб.
кий минимум» ЧОУ ДПО «Перспектива»
— установка металлического забора — 12 730,90 руб.
ООО «СК»Регион»
— изготовление металлического забора — 17 584,00 руб.
ООО «СК»Регион»
— оплата за краны-сгоны ООО «Форвард» — 1 940,07 руб.
— изготовление печати и штампа — 1 350,00 руб.
ООО «Клише Дизайн»
— прокладка кабеля сети внешнего освещения — 5 000,00 руб.
ООО «Тритон»
— работы по замене щитка внешнего освещения — 2 000,00 руб.
ООО «Тритон»
— оплата за насос ООО «Атлас» — 35 887,00 руб.
— приобретение видеокамеры VIZIT AP-143G — 1 900,00 руб.
— сервисное обслуживание домофона (ООО — 23 520,00 руб.
«Технический центр «Сигнал») за 8 месяцев
— взыскание средств (пеня) ФФОМС — 22,16 руб.
— замок навесной (ООО «Стройинжиниринг») — 2 100,00 руб.
— оплата за электротовары (ООО «ЭлектроМир») — 2 121,00 руб.
— приобретение ПП СВИК «Квартплата для ЖКХ» — 5 000,00 руб.
Итого расходы по р/с за 2013 год — 2 119 184,08 руб.
Помесячная детализация расходов по расчетному счету за октябрь 2012 г. — декабрь 2012 г. и за 9 месяцев 2013 г. приведена в приложениях №1 и №2, соответственно.
Из приведенных данных обращают на себя внимание следующие обстоятельства:
1. Оплата в октябре 2012 г. в адрес ООО «Астра» сумма 4 650 рублей на основании счета № СРО-000871. В связи с отсутствием первоисточников (платежного поручения и счета к оплате) неизвестно, за что оплачена данная сумма.
2. В январе 2013 г. перечислен аванс за изготовление металлического забора в размере 20 000,00 рублей в адрес ООО «Профспецстрой». Окончательный расчет с ООО «Профспецстрой» за изготовление металлического забора в банковских выписках не отражен, т.е. его не было.
23 апреля 2013г. платежным поручением №73 по договору от 01.02.2013 г. за изготовление металлического забора оплачена сумма 17 584,00 рублей в адрес ООО «СК «Регион». Ранее, 16 апреля 2013 г., платежным поручением №60 за установку металлического забора в адрес ООО «СК «Регион» оплачена сумма в размере 12 730,90 рублей по договору от 29.10.2012 г.
Средства по авансовому отчету.
1. На основании выписки банка за проверяемый период установлено, что 30 ноября 2012 г. по чеку ВЕ7121822 выдана наличная сумма 3 572,22 руб. на хозрасходы. В связи с отсутствием кассовой книги, отчета кассира, регистров аналитического и синтетического учета по счетам 50 и 51 (касса, расчетный счет), а также авансового отчета на указанную сумму, расходы необоснованны.
2. 16 апреля 2013 г. на счет Мысиковой С.С. п/п 59 перечисляются денежные средства по авансовому отчету от 12.04.2013 г. в размере 31 312,79 руб.
Авансовый отчет №1 от 12.04.2013 г. утвержден председателем ТСЖ «Пугачевский» Анофриковым С.А. В строке «Главный бухгалтер» — подпись Анофрикова С.А. Подотчетным лицом Мысиковой С.С. авансовый отчет не подписан.
Содержание расходов:
09.10.12 Справка нотариуса 1 200,00 руб.
09.10.12 Изготовление ключей (1 шт.) ИП Личко Г.С. 120,00 руб.
25.10.12 Замок висячий (5 шт.) ИП Васильев Н.Е. 830,00 руб.
Замок врезной (2 шт.) ИП Васильев Н.Е 590,00 руб.
(кассовый чек, подпись получателя отсутствует)
30.10.12 Паронит 500*440 (1 шт.) ИП Гордиенко П.А. 400,00 руб.
(кассовый чек отсутствует)
30.10.12 Замок навесной (1 шт.) ИП Васильев Н.Е 93,00 руб.
(кассовый чек, подпись получателя отсутствует)
01.11.12 Изготовление ключей (5 шт.) ИП Личко Г.С. 350,00 руб.
(товарный чек не заполнен)
08.11.12 Плата за предоставление информации 235,00 руб.
за недвижимое имущество Управление Росреестра
08.11.12 Плата за кадастровый план Ф-л ФГБУ Росреестра 1 020,00 руб.
территории
15.11.12 Почтовые услуги (21 отправление по списку) 1 044,16 руб.
03.12.12 Изготовление ключей (? шт.) ИП Личко Г.С. 640,00 руб.
(товарный чек не заполнен)
04.12.12 Изготовление ключей (? шт.) ИП Личко Г.С. 108,00 руб.
(товарный чек не заполнен)
09.12.12 Почтовые услуги (конверты 20 шт.) 50,00 руб.
09.12.12 Почтовые услуги (18 отправлений членам ТСЖ) 729,00 руб.
14.12.12 Почтовые услуги (5 отправлений членам ТСЖ) 224,80 руб.
15.12.12 Хозматериалы (переходники) ИП Самигуллин Т.М. 284,00 руб.
(подпись в получении отсутствует)
15.12.12 Хозматериалы (муфта,футорка ) ИП Зубрилин В.Р. 5 670,55 руб.
(покупатель-частное лицо, подпись отсутствует)
27.12.12 Хозматериалы (труба с раструбом) ИП Овчаренко А.В. 664,00 руб.
28.12.12 Насос дренажный ИП Марченко А.В. 2 300,00 руб.
(подпись в получении отсутствует)
17.01.13 Почтовые услуги (2 отправления, телеграмма) 407,02 руб.
18.02.13 Хозматериалы (порог-угол 2 шт.)ИП Янгиров И.Ф. 622,00 руб.
18.02.13 Хозматериалы (порог противо- ИП Васильев Н.В. 480,00 руб.
скользящий (3 шт.)
18.02.13 Стройматериалы (дюбель 50 шт.) ИП Васильев Н.В. 10,00 руб.
20.02.13 Плата за предоставление информации 235,00 руб.
за недвижимое имущество Управление Росреестра
22.02.13 Справка нотариуса 1 400,00 руб.
26.02.13 Плата за предоставление информации 235,00 руб.
за недвижимое имущество Управление Росреестра
01.03.13 Почтовые услуги (2 отправления членам ТСЖ) 170,48 руб.
04.03.13 Неизвестно ООО «МК-Промышленность» 267,80 руб.
06.03.13 Хозматериалы (труба 36 м) ИП Трифонов А.А. 4516,20 руб.
06.03.13 Хозматериалы (труба 1,66м) ИП Васюхно Д.В. 400,00 руб.
11.03.13 Предоставление сведений, внесенных 185,00 руб.
в ГКН (земля) Росреестр
11.03.13 Предоставление сведений, внесенных 835,00 руб.
в ГКН (земля) Росреестр
12.03.13 Почтовые услуги (конверты 25 шт.) 100,00 руб.
13.03.13 Почтовые услуги (2 отправления) 216,48 руб.
01.04.13 Хозматериалы (вентиль, кран) ИП Карпов С.В. 571,05 руб.
28.03.13 Изготовление ключей (? шт.) ИП Личко Г.С. 480,00 руб.
(Товарный чек не заполнен)
28.03.13 Почтовые услуги (отправка в ИМНС № 8) 99,25 руб.
29.03.13 Плата за предоставление информации 235,00 руб.
за недвижимое имущество Управление Росреестра
29.03.13 Плата за предоставление информации 235,00 руб.
за недвижимое имущество Управление Росреестра
03.04.13 Приобретение сейфа металлического 3 000,00 руб.
09.04.13 Канцтовары (дискета) 20,00 руб.
09.04.13 Канцтовары (папки) 40,00 руб.
ИТОГО: 31 312,79 руб.
3. 23 июля 2013г. на счет Мысиковой С.С. п/п 110 перечисляются денежные средства по авансовому отчету от 05.06.2013г. в размере 17 693,11 руб.
Авансовый отчет №2 от 05.06.2013 г. утвержден председателем ТСЖ «Пугачевский» Анофриковым С.А. В строке «Главный бухгалтер» — подпись Анофрикова С.А. Подотчетным лицом Мысиковой С.С. авансовый отчет не подписан.
Содержание расходов:
11.04.13 Хозматериалы (квадрат, полоса) ООО «Экс-курс» 3 111,41 руб.
15.04.13 Хозматериалы (кран шаровый) ИП Овчаренко А.В. 222,00 руб.
12.04.13 Канцтовары ООО «ИнМарт» 528,10 руб.
17.04.13 Плата за предоставление информации 470,00 руб.
за недвижимое имущество Управление Росреестра
19.04.13 Хозрасходы (лопата штыковая) ООО «Мастеръ» 139,00 руб.
22.04.13 Изготовление ключей (? шт.) ИП Личко Г.С. 486,00 руб.
23.04.13 Замок навесной (1 шт.) ИП Васильев Н.Е. 140,00 руб.
08.05.13 Хозрасходы (переходник, штуцер) 250,00 руб.
(кассовые чеки отсутствуют)
11.05.13 Аварийное обслуживание МУП «АРС-5» 2 290,00 руб.
13.05.13 Почтовые услуги (конверты 250 шт.) 750,00 руб.
ИТОГО: 8 386,51 руб.
В число расходов по данному А/о включен чек-ордер №№ 11016 и 11017 от 12.10.2012 г. по оплате в адрес филиала ФГБУ «ФКП Росреестр» по Саратовской области за кадастровую выписку на сумму 870 рублей от Бойкова Валерия Валерьевича. В членах ТСЖ «Пугачевский», равно как и в собственниках жилых помещений, расположенных в доме по адресу: 10 тупик им. Пугачева Е.И., д. 8, Бойков Валерий Валерьевич не числится. Доверенность на право представлять интересы ТСЖ «Пугачевский» Бойкову Валерию Валерьевичу отсутствует. Расходы в этой части неправомерны.
В число расходов по данному А/о включены квитанции от 25.05.2013 г. №№32210, 32211, 32212, 32214, 32215 на общую сумму 8 401,60 руб. Вышеперечисленные квитанции отсутствуют. Расходы неправомерны.
В строке оплаты за предоставление информации о недвижимом имуществе допущена ошибка. Вместо суммы 235 рублей по квитанции №65736 от 17.04.2013 г. в авансовом отчете отражена сумма 270 рублей.
Таким образом, общая сумма неподтвержденных расходов по А/о №2 от 05.06.2013 г. составляет 9 306,60 рублей.
Кредиторская задолженность ТСЖ «Пугачевский».
В связи с отсутствием оборотно — сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета 60, 76 (Расчеты с дебиторами/кредиторами), карточек контрагентов, актов сверок с организациями, выставленных счетов в адрес ТСЖ «Пугачевский» за проверяемый период не представляется возможным видеть объемы оплаты за предоставленные услуги организациями ТСЖ «Пугачевский». Как видно из приложений №1 и №2 (расходы ТСЖ «Пугачевский за октябрь 2012 г. – декабрь 2012 г. и 9 месяцев 2013 г. соответственно) оплата:
1) за тепловую энергию ОАО «Волжская ТГК»:
в декабре 2012 г. проведена в сумме 60 000 руб. (из них 25 000 руб.- по решению суда, 35 000 руб. за октябрь 2012г.)
в январе 2013 г. – 60 000 руб.(25 000 руб. по решению суда, 35 000 руб. за ноябрь 2012 г.)
в феврале 2013 г. оплаты не было
в марте 2013 г. – 231 818,48 руб. (78 695,85 руб. за ноябрь 2012 г., 153 122,63 руб. за декабрь 2012 г.).
в апреле 2013 г. – 238 656,49 руб. за январь 2013 г.
в мае 2013 г. – 227 784,66 руб. (68 112,72 руб. за апрель, 159 671,94 руб. за февраль 2013 г.).
В июне 2013 г. оплаты не было.
в июле 2013 г. – 174 870,52 руб. (144 870,52 руб. за март 2013г., 30 000 руб. за апрель 2013г.).
в августе 2013 г. – 35 231,03 за апрель 2013 г.
Итого оплачено за проверяемый период – 1 028 361,18 руб.
Задолженность перед Волжской ТГК на 01.10.2013 г. – 235 000 руб. (данные сайта).
2) за водоснабжение, водоотведение МУПП «Саратовводоканал»:
за проверяемый период не оплачен октябрь 2012 г., июнь 2013 г., август 2013 г.
3) за электроэнергию ЗАО «СПГЭС»:
за проверяемый период не оплачен февраль 2013, март 2013, апрель 2013, май 2013, июнь 2013, июль 2013, август 2013.
Задолженность перед СПГЭС по состоянию на 01.10.2013 г. – 314 000 руб. (акт сверки).
Остаток на расчетном счете ТСЖ «Пугачевский» на 16.10.2013 г. — 353 669,06 руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Предложить Анофрикову Сергею Анатольевичу предоставить правлению ТСЖ «Пугачевский» всю документацию по финансово-хозяйственной деятельности товарищества:
— кадровые документы (штатное расписание, приказы о приеме на работу, трудовые договора, договора гражданско — правового характера, заявления о приеме на работу, копии паспортов, ИНН, СНИЛС, копии свидетельств о рождении детей, личные карточки Т-2, заявления об увольнении, приказы об увольнении, графики отпусков, заявления на отпуск, договора о материаль-ной ответственности).
— оборотно — сальдовые ведомости, карточки по счетам бухгалтерского учета
— кассовые документы (кассовую книгу, отчет кассира, ПКО, РКО, платежные ведомости, заявления на выдачу наличных средств)
— банковские документы (выписки, платежные поручения, счета к оплате)
— документы по зарплате
— договоры с поставщиками, подрядчиками
— акты выполненных работ, счет – фактуры
— документы по основным средствам, товарно-материальным ценностям
— иные документы, касающиеся деятельности ТСЖ «Пугачевский».
2. Предложить Анофрикову Сергею Анатольевичу предоставить отчет о деятельности ТСЖ «Пугачевский» с 12 сентября 2012 г. по 02 сентября 2013 г. с размещением на сайте ТСЖ «Пугачевский».
3. Предложить Мысиковой Светлане Сергеевне вернуть на р/с ТСЖ «Пугачевский» или в кассу организации излишне полученную сумму по авансовым отчетам в размере 12 878,82 руб. (Двенадцать тысяч восемьсот семьдесят восемь рублей 82 копейки).